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Requisitos de información tributaria

Amazon requiere que todos sus editores, incluidas las organizaciones no gubernamentales o exentas del pago de impuestos, faciliten una identificación tributaria válida con el objeto de cumplir con la normativa de información tributaria de los Estados Unidos. La retención de impuestos y otros requisitos tributarios específicos varían en función de si usted es o no ciudadano estadounidense. A efectos del Internal Revenue Service (IRS), se considera una persona estadounidense (entre otros) a:
  • Un ciudadano de los EE. UU. o extranjero residente.
  • Una sociedad, corporación, compañía o asociación creada u organizada en EE. UU. o bajo las leyes de dicho país.
  • Cualquier caudal hereditario (que no sea extranjero).
  • Un fideicomiso dentro de los EE. UU. (como se define en la sección 301.7701-7 de la Reglamentación para formularios W-9, que no es necesario firmar).
Si usted no es un editor estadounidense y desea solicitar ventajas fiscales en virtud de un tratado, deberá proporcionar un número de identificación fiscal (TIN). Si tiene un TIN estadounidense (o ITIN para personas físicas, EIN para personas jurídicas), deberá proporcionarlo. Si no posee uno, puede indicar el número de identificación tributaria de su país.

Si es un editor de fuera de los EE. UU. cuyos ingresos están vinculados a una empresa o negocio de los EE. UU. y presenta una declaración de impuestos estadounidense para los ingresos vinculados, deberá proporcionar un TIN estadounidense (ITIN o EIN para personas físicas; EIN para personas jurídicas) al cumplimentar el formulario W-8ECI del IRS. Normalmente se considera que sus ingresos están vinculados a una empresa o negocio de los EE. UU. si tiene empleados en ese país; si posee, controla o alquila equipamiento o activos que utiliza para generar ingresos, o si está establecido de manera permanente en los EE. UU.

En este caso no es necesario tener un TIN para cumplimentar el cuestionario. Sin embargo, si no lo proporciona, no podrá optar a una reducción de la tasa de retención de impuestos (30%) para su fuente de ingresos.

Si está en proceso de solicitar un TIN estadounidense, puede enviar su información tributaria ahora sin el TIN a través de nuestro cuestionario fiscal y retomar el cuestionario cuando reciba el TIN del IRS.

Un TIN estadounidense puede ser un Número de identificación del empleador (EIN), un Número del Seguro Social (SSN), o un número de identificación fiscal individual (ITIN). Puede obtener más información sobre los números EIN (para entidades empresariales) e ITIN (para individuos) en nuestra página de ayuda Solicitud de un TIN estadounidense (Número de identificación tributaria)

Proceso de envío de la identificación tributaria
  1. Cuestionario fiscal
    Amazon requiere que todos sus editores, incluidas las organizaciones no gubernamentales o exentas del pago de impuestos, faciliten una identificación tributaria válida con el objeto de cumplir con la normativa de los Estados Unidos. Esta información se envía a través del cuestionario fiscal en línea, al que podrá acceder desde la página de su cuenta KDP. Debe proporcionar esta información antes de publicar y vender sus libros en la Tienda Kindle. El cuestionario le guiará paso por paso para recopilar toda la información necesaria, establecer su identidad tributaria y generar un formulario W-9 para los editores estadounidenses o un formulario W-8 para los editores no estadounidenses.

  2. Validación de identificación fiscal
    Si usted es un editor estadounidense o un editor no estadounidense que proporciona un TIN estadounidense, será el IRS el que valide la información de su identificación tributaria. Durante este proceso pueden ocurrir incidencias en la base de datos del IRS que lo retrasen. Además, la tramitación de TIN recientes puede tardar hasta 60 días, puesto que aún no forman parte de la base de datos del IRS.

  3. Estado de cuenta tributaria
    Los editores podrán vender en Amazon cuando el estado "Completado" aparezca en la sección de Información tributaria de la página de la cuenta KDP. Si proporciona un número de identificación tributaria estadounidense que no coincida con los registros del Internal Revenue Service (IRS), actualizaremos su estado tributario para indicar que es necesario proporcionar más información. Hasta que no recibamos información tributaria válida, todas las restricciones de publicación se mantendrán activas. No retiraremos las restricciones de publicación hasta que recibamos información actualizada y válida.

    Tenga en cuenta que esta sección no se aplica si un editor de los EE. UU. no indica un TIN estadounidense y, en su lugar, escribe el número de identificación tributaria de su país de residencia.
Retención de impuestos:
Las tasas de retención de impuestos pueden variar en las diferentes Tiendas Kindle, en función de si es usted una persona física de Estados Unidos o no. Los editores que no sean de Estados Unidos pueden acogerse a una reducción de la retención de impuestos estadounidenses si su país de residencia permanente cuenta con un acuerdo con los Estados Unidos para el impuesto sobre la renta.

Para obtener más información, visite Retención de impuestos para editores de Estados Unidos o Retención de impuestos para editores que no son de Estados Unidos.

Declaración de impuestos

  • Los editores de los EE. UU. declararán las regalías obtenidas en el año fiscal anterior a través del Formulario 1099-MISC. Este formulario se publicará antes del 31 de enero de cada año.
  • Los editores que no sean de los EE. UU. declararán anualmente sus ingresos estadounidenses en las Tiendas Kindle de Amazon.com con el formulario 1042-S del IRS. Este formulario constituirá una declaración informativa de sus regalías y de cualquier retención aplicable durante el último año fiscal. Este formulario se publicará antes del 15 marzo de cada año.

Por ejemplo, las regalías pagadas del 1 de enero de 2015 hasta el 31 de diciembre de 2015 se declararán con el formulario 1099-MISC, presentado en enero de 2016 (en el caso de los editores de EE. UU.), o con el formulario 1042-S, presentado hasta marzo de 2016 (en el caso de los editores que no sean de EE. UU.).

Por razones de seguridad de la información, no enviamos ningún formulario fiscal a través del correo electrónico. Los editores tienen la posibilidad de seleccionar sus preferencias de envío del formulario fiscal en la cuenta KDP. Si usted elige la opción sin papel, recibirá una notificación por correo electrónico cuando los formularios** estén disponibles, junto con instrucciones para descargarlos desde su cuenta KDP. Si elige la opción de envío en papel, los formularios se le enviarán a la dirección de correo postal que proporcionó durante el cuestionario fiscal.

Para actualizar las preferencias de envío, siga los siguientes pasos:

  1. Inicie sesión en su cuenta KDP: http://kdp.amazon.com.
  2. Haga clic en "Cuenta de (su nombre)", en la parte superior.
  3. Desplácese hasta la sección Información tributaria.
  4. Haga clic en "Ver/Proporcionar información tributaria".
  5. Vaya a la sección Elegir sin papel para los formularios fiscales de final de año.
  6. Seleccione sus preferencias de envío.
  7. Haga clic en "Guardar preferencias".

Recuerde que si realiza las actualizaciones de las preferencias de envío poco antes del plazo límite, estas pueden no hacerse efectivas hasta el siguiente año fiscal.

* Tenga en cuenta que la información proporcionada en esta página no pretende servir de asesoramiento fiscal y no debe tomarse como referencia para determinar una situación impositiva. Le recomendamos que se ponga en contacto con un asesor fiscal para que le indique las directrices tributarias que debe seguir.
** La opción para descargar formularios fiscales está únicamente disponible para los formularios de final de año de 2015 (no se incluyen los de años anteriores).


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