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Muss ich Steuern auf meine KDP-Verkäufe zahlen?

Kurz gesagt: Ja. Zur Erfüllung US-amerikanischer Steuervorschriften verlangt Amazon von allen Verlagen (einschließlich gemeinnütziger oder steuerbefreiter Organisationen) die Angabe einer gültigen Steueridentifikationsnummer. Die einbehaltenen Steuern und spezifischen Anforderungen variieren je nachdem, ob Sie in den USA bzw. außerhalb der USA ansässig sind.

Im Rahmen der Bundessteuer in den USA werden laut IRS u. a. folgende Entitäten als US-amerikanische Rechtspersonen eingestuft:

• Staatsbürger der USA oder in den USA lebender Ausländer mit Aufenthaltsgenehmigung
• Personengesellschaften, Gesellschaften, Firmen oder Verbände, die in den USA oder gemäß den Gesetzen der USA geschaffen oder organisiert sind
• Jeglicher Nachlass (ausgenommen im Ausland)
• Eine einheimische Treuhandgesellschaft (wie im Abschnitt „Bestimmungen“ für W-9-Formulare definiert, Unterzeichnung nicht erforderlich 301.7701-7)

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Allgemeine Steuerressourcen

Verwenden Sie die unten stehenden Links, um mehr über Steuern und Ihr KDP-Konto zu erfahren.

STEUERFRAGEBOGEN Warum und wie Sie den Steuerfragebogen ausfüllen

STEUERSTATUS DES KONTOS Was ist der Steuerstatus meines Kontos? Habe ich alles angegeben?

STEUEREINBEHALT Behält Amazon KDP Steuern von meinem Konto ein?

STEUERFORMULARE ZUM JAHRESENDE Wann und wie erhalte ich meine Steuerformulare?

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Ressourcen für ausländische Verlage

Wenn Sie als ausländischer Verlag Steuerabkommensvergünstigungen beantragen möchten, um Ihren Einbehaltungssatz zu reduzieren, müssen Sie eine Steueridentifikationsnummer (Tax Identification Number, TIN) angeben. Wenn Sie über eine US-amerikanische TIN (ITIN für natürliche Personen, EIN für Körperschaften) verfügen, müssen Sie sie angeben. Falls Sie keine US-amerikanische TIN haben, die Steuerbehörde in Ihrem Land jedoch eine Steueridentifikationsnummer vergibt, können Sie diese in Ihrem Antrag auf Abkommensvergünstigungen angeben.

Wenn Ihre Einkünfte aus einem US-amerikanischen Gewerbe oder Unternehmen stammt und Sie eine US-amerikanische Einkommenssteuererklärung abgeben, müssen Sie beim Ausfüllen des IRS-Formulars W-8ECI eine US-amerikanische TIN (ITIN oder EIN für natürliche Personen; EIN für Körperschaften) angeben. Ihre Einkünfte sind generell einem US-amerikanischen Gewerbe oder Unternehmen zuzuordnen, wenn Sie Mitarbeiter in den USA beschäftigen oder Betriebsmittel oder Anlagen besitzen, kontrollieren oder leasen, die Einkünfte generieren, oder wenn Sie über eine permanente Betriebsstätte in den USA verfügen.

Eine TIN ist zum Ausfüllen des Steuerfragebogens nicht erforderlich. Eine Verringerung des gesetzlich festgelegten Quellensteuersatzes von 30 % auf Ihre Zahlungen mit Ursprung in den USA ist allerdings erst nach Angabe einer TIN möglich. Wenn Sie bereits eine US-amerikanische TIN beantragt haben, reichen Sie Ihre Steuerinformationen jetzt ohne TIN über unseren Online-Steuerfragebogen ein und füllen Sie diesen dann erneut aus, wenn Sie Ihre TIN von der Steuerbehörde erhalten haben.

Als US-amerikanische TIN kann folgende Nummer verwendet werden:

• Arbeitgeber-Identifikationsnummer (Employer Identification Number, EIN)
• Sozialversicherungsnummer (Social Security Number, SSN)
• Steueridentifikationsnummer für natürliche Personen (Individual Tax Identification Number, ITIN)

Über die nachstehenden Links erfahren Sie mehr darüber, wie Sie eine Steueridentifikationsnummer erhalten.

EINE TIN BEANTRAGEN So beantragen Sie eine US-amerikanische Steueridentifikationsnummer (Taxpayer Identification Number, TIN) für natürliche Personen

EINE EIN BEANTRAGEN So beantragen Sie eine US-amerikanische Arbeitgeber-Identifikationsnummer (Körperschaften und Unternehmen)